Wir gehen mit den Ressourcen einer internationalen Anwaltssozietät und dem Fokus einer auf bundesstaatliche Steuern spezialisierten Boutique-Kanzlei auf die bundesstaatlichen Steuerfragen jedes Mandanten ein. Unsere Anwälte entwickeln in der Regel eine spezifische Steuerkompetenz für wenige Bundesstaaten und bauen Beziehungen vor Ort auf. Gleichzeitig nutzen sie unsere nationale Plattform, um wirklich Steuerberater für mehrere Bundesstaaten zu sein. Wir haben ein Tax Intelligence System aufgebaut, das es uns ermöglicht, spezifische bundesstaatliche Steuerpositionen zu identifizieren, bevor sie der Öffentlichkeit bekannt werden. Ganz entscheidend ist, dass wir aufgrund der Erfahrungen unseres Teams mit Rechtsstreitigkeiten der am besten geeignete Steuerberater für solche Erstattungsprüfungen sind, da wir spezifische Kenntnisse darüber haben, wann und wie ein Bundesstaat ein bestimmtes Steuerproblem verfolgen wird, und so unsere Mandanten entsprechend beraten können.

Wir können eine Erfolgsbilanz bei der Erzielung signifikanter Rückerstattungen und zukünftiger Steuerersparnisse vorweisen. Wir bieten zudem erfolgsabhängige Honorarvereinbarungen an. Das bedeutet, dass wir das Risiko übernehmen und unsere Mandanten kein Honorar zahlen, wenn wir keinen Erfolg haben. Im Rahmen der Tax Fund Review führen wir eine Erstattungsprüfung für sämtliche Erklärungen der bundesstaatlichen Einkommensteuer/Franchise-Steuer, für Umsatz-und Verbrauchsteuererklärungen sowie für Steuern auf Bruttoeinnahmen, wie die Texas Margins Tax und die Washington B&O, durch. Ungeachtet der stets gewissenhaften Bemühungen der Steuerzahler, alle Steuern korrekt zu melden und die Steuerersparnisse für das Unternehmen zu maximieren, bleiben immer noch Möglichkeiten für steuerliche Einsparungen. Unsere Anwälte können auf Basis des Fallrechts, der Verwaltungspolitik oder gesetzlicher Änderungen Positionen identifizieren, die eine Erstattung der gezahlten Steuern ermöglichen.

Leistungsumfang

Unser Programm zur Erstattungsprüfung ist darauf ausgerichtet, den gesamten Steueraufwand eines Kunden deutlich zu reduzieren, sei es durch die Verringerung der zahlungswirksamen Steuerverbindlichkeiten oder durch die Maximierung der nutzbaren latenten Steuerguthaben, wie z.B. der Nettobetriebsverluste. Wir führen eine Erstattungsprüfung entweder als eigenständiges Mandat oder im Rahmen unserer Strategie bei Mandaten im Rahmen von Steuerprüfungen und Steuerstreitigkeiten durch.

Abhängig von den Bundesstaaten, für die unsere Mandanten eine solche Prüfung beantragen, beauftragen wir Anwälte, die über die entsprechende bundesstaatliche, branchenspezifische und steuerrechtliche Erfahrung verfügen, um die Identifizierung möglicher Steuerersparnisse zu optimieren. Nach unserer ersten Prüfung fassen wir die potenziellen Erstattungsmöglichkeiten zusammen und besprechen mit dem Mandanten die im Rahmen der Prüfung identifizierten Möglichkeiten, die jeweiligen voraussichtlichen Vorteile und Risiken sowie unsere Strategie, diese potenziellen Erstattungsmöglichkeiten in eine Steuererstattung umzuwandeln.

Wenn wir damit beauftragt wurden, die identifizierten Einsparungsmöglichkeiten zu nutzen, kann unser Team Folgendes für Sie tun:

• Erstellung eingereichter/geänderter Steuerberechnungen für mehrere Bundesstaaten, um sicherzustellen, dass der während der Überprüfungsphase ermittelte projizierte Nutzen korrekt ist, und um weiterhin sicherzustellen, dass für den Fall, dass die Position mehrere Bundesstaaten betrifft, der Gesamtnutzen signifikant ist und es sich lohnt, ihn weiterzuverfolgen
• Erstellung von rechtlichen Memoranden zur Begründung von Positionen, die in den geänderten Steuererklärungen geltend gemacht werden, gegebenenfalls einschließlich Analysen zur Anwendung von FIN 48 und Wertberichtigungen (Valuation Allowance)
• Erstellung der geänderten Steuererklärungen zur Monetarisierung der Steuervorteile
• Erörterung der geänderten Steuererklärungen mit den Steuerbehörden, wenn dies strategisch sinnvoll ist, um eine Erstattung zu sichern und/oder die fristgerechte Erstattung wahrscheinlicher zu machen
• Überwachung der geänderten Erstattungsforderung, um auftretende Probleme rechtzeitig zu beheben und eine fristgerechte Erstattung wahrscheinlicher zu machen
• Erstellung von Dokumentenpflegeplänen in Fällen, in denen die Rechtslage, aus der sich der Steuervorteil ergibt, eine jährliche Überwachung und zusätzliche Unterlagen erfordert, die in jedem Folgejahr zusammen mit den Steuererklärungen einzureichen sind

Kostenflexibilität und Einsparungen

Reed Smith bietet einen flexiblen Ansatz für die Abrechnung und Honorarerhebung an. Wir können erfolgsabhängige Abrechnungen, Vereinbarungen über Risikoaufteilungen oder andere Modalitäten anbieten, die auf die Bedürfnisse unserer Mandanten und interne Unternehmensrichtlinien zugeschnitten sind.

Nationale Plattform

Bei Reed Smith arbeiten mehr spezialisierte Steueranwälten als in jeder anderen Kanzlei, wir sind landesweit in zahlreichen Büros präsent. Der Standort und die Erfahrung unseres Teams ermöglichen es uns, bundesstaatliche Steuerfragen zu koordinieren und unsere Mandanten in Steuerfragen auf Bundesebene zu beraten. So können wir vermeiden, dass in einer Rechtsordnung Entscheidungen getroffen werden, die in einer anderen Rechtsordnung unbeabsichtigte steuerliche Konsequenzen haben.

Steueraufklärung (Tax Intelligence)

Die Größe unseres Teams ermöglicht es uns, lokale Entwicklungen im ganzen Land zu überwachen, auch wenn mehrere Bundesstaaten ihre Steuerpraktiken und -richtlinien nicht veröffentlichen. Mit Hilfe unseres Tax Intelligence Systems verfolgen wir die wichtigsten Themen für alle Bundesstaaten. Unser Team hat Tausende von Aufzeichnungen zusammengetragen, die nicht ohne Weiteres über kommerzielle Quellen zugänglich sind, einschließlich Fallakten, nicht gemeldeten Entscheidungen und anderen wichtigen Dokumenten. Da wir diese Entwicklungen im Voraus kennen, haben wir einen Wissensvorsprung - und den geben wir an unsere Mandanten weiter.

Nahtloser Informationsaustausch und Effizienz durch Technologie

Unsere mandantenspezifische Extranet-Site, ouRSite, ist ein kostenloser Service, den wir jedem Mandanten für alle seine Anliegen anbieten und der 100-prozentigen Echtzeit-Zugriff auf alle Dokumente ermöglicht, die seine Angelegenheiten betreffen. Die Mandanten können Dokumente hochladen, Gespräche initiieren oder Fragen stellen, die das Team berücksichtigen sollte. Das Portal ouRSite ersetzt nicht die persönliche Kommunikation zwischen unseren Anwälten und Mandanten; es erhöht lediglich die Flexibilität des Mandanten- und Anwaltsteams, indem es die Sichtbarkeit unserer Arbeit im Interesse des Mandanten erhöht.

Öffentlichkeitsarbeit

Unser Team ist sich bewusst, wie wichtig es ist, bei allen von uns betreuten Angelegenheiten, das Ansehen, dass sich unsere Mandanten in der Öffentlichkeit erarbeitet haben, zu bewahren. Wir haben Erfahrung in der erfolgreichen und vertraulichen Beilegung von Streitigkeiten mittels Vergleich, auch bei landesweiten Angelegenheiten im Zusammenhang mit brisanten Streitfällen oder anderen öffentlichen Steuerfragen wie Steuergutschriften und -anreizen. Unsere Anwälte gehen sehr verantwortungsbewusst mit der Berichterstattung in den Medien um und können PR-Strategien entwickeln, um negative Auswirkungen zu minimieren und Erfolge hervorzuheben. Wir haben die hausinternen Medienvertreter von Fortune 50-Unternehmen beim Umgang mit Reportern des Wall Street Journal, der New York Times und anderer Medien beraten.

Erfolgsgeschichten - Einkommensteuer

• Wiedererlangung der verfassungswidrigen alternativen Mindeststeuer (AMA) von New Jersey in Höhe von über 10 Mio. US-Dollar
• Wiedererlangung von Steuergeldern in Millionenhöhe in Zusammenhang mit dem NOL-Abzug in Pennsylvania durch Wegfall der Abzugsobergrenze oder Entwickeln von Workarounds
• Wiedererlangung von Steuergeldern in Millionenhöhe in Pennsylvania durch neue Zuordnung (resourcing) von Dienstleistungen und immateriellen Vermögenswerten
• Wiedererlangung von in Pennsylvania gezahlten Franchise-Steuern in Millionenhöhe durch Verwendung des „Multiformity“-Konzepts und anderer Theorien, bei denen Beteiligungen an Tochtergesellschaften ausgeschlossen werden

Erfolgsgeschichten - Umsatzsteuer

• Erfolgreich im Umsatzsteuerverfahren McNeil-PPC gegen Commonwealth, mit Begründung des Rechts, Überzahlungen mit Unterzahlungen aufzurechnen
• Wiedererlangung von in Pennsylvania gezahlten Umsatzsteuern in bedeutender Höhe, mit dem Argument, dass Bankautomaten und Schilder Einbauten in Immobilien sind

Erfolgsgeschichten - Steuern auf Bruttoeinnahmen

Wiedererlangung von in Delaware gezahlten Steuern auf Bruttoeinnahmen in bedeutender Höhe, mit dem Argument, dass die Steuerfreibeträge und Steuerbefreiungen Steuerzahler, die nur in einem und nicht in mehreren Bundesstaaten steuerpflichtig sind, begünstigt haben